Налоговая может отказать в возврате переплаты по ЕНС при подозрении в транзите денег

Инспекторы и суды начали замораживать свободные деньги на едином счете бизнеса, если заподозрят обналичивание или транзит. Формально забрать переплату разрешает закон, но теперь это право перестало быть безусловным.

Поводом для блокировок становятся случаи, когда на ЕНС заливают суммы намного больше реальных налогов компании и не объясняют происхождение средств.

В одном из недавних споров компании так и не позволили забрать около 2,4 млн рублей.

Суд поддержал налоговиков из-за стандартного набора маркеров:

• номинальный директор во главе компании;
• недостоверные сведения в ЕГРЮЛ;
• явные признаки махинаций с НДС.

Держать на налоговом счете свободные деньги про запас или гонять через него серые транзакции больше не получится.

Впрочем, добросовестному бизнесу паниковать рано: в марте Поволжский арбитражный суд заставил инспекцию вернуть компании удержанные деньги вместе с процентами.